財(cái)務(wù)報(bào)表分析工具

發(fā)布日期：2021-07-23 作者：來(lái)源網(wǎng)絡(luò) 點(diǎn)擊：

財(cái)務(wù)報(bào)表是反映企業(yè)或預(yù)算單位一定時(shí)期資金、利潤(rùn)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表。我國(guó)財(cái)務(wù)報(bào)表的種類、格式、編報(bào)要求，均由統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度作出規(guī)定，要求企業(yè)定期編報(bào)。

如果數(shù)據(jù)量沒有大到用到數(shù)據(jù)庫(kù)，excel就能勝任，當(dāng)然如果會(huì)寫VB的話，excel也能連數(shù)據(jù)庫(kù)。spss、sas、stata這些專業(yè)統(tǒng)計(jì)軟件，搞線性回歸、F統(tǒng)計(jì)、抽樣、假設(shè)檢驗(yàn)用得上。

但如果涉及到數(shù)據(jù)庫(kù)，那還是選擇專業(yè)軟件。首先Excel對(duì)數(shù)據(jù)的處理性能是有限的，而且很難實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)更新。大連財(cái)務(wù)公司在具體的報(bào)表工具選型上，國(guó)外軟件并不推薦，水晶報(bào)表這種做中國(guó)式報(bào)表有巨大的局限；國(guó)產(chǎn)軟件方面，F(xiàn)inereport等報(bào)表工具采用拖拽式操作，類excel界面，其功能、性能的確更好地解決了中國(guó)用戶的需求。

除了報(bào)表工具，以上還可以利用BI工具制作dashboard來(lái)解決，例如FineBI等，形成一個(gè)財(cái)務(wù)管理駕駛艙，操作上是將數(shù)據(jù)字段拖拽生成一個(gè)個(gè)分析圖表，共同組合成一個(gè)主題的分析。

大連工商注冊(cè)

附錄：財(cái)務(wù)報(bào)表分析指標(biāo)

1、流動(dòng)比率

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

一般認(rèn)為，流動(dòng)比率若達(dá)到2倍時(shí)，是最令人滿意的。若流動(dòng)比率過(guò)低，企業(yè)可能面臨著到期償還債務(wù)的困難。大連工商注冊(cè)若流動(dòng)比率過(guò)高，這又意味著企業(yè)持有較多的不能贏利的閑置流動(dòng)資產(chǎn)。使用這一指標(biāo)評(píng)價(jià)企業(yè)流動(dòng)指標(biāo)時(shí)，應(yīng)同時(shí)結(jié)合企業(yè)的具體情況。

2、速動(dòng)比率

速動(dòng)比率又稱酸性實(shí)驗(yàn)比例，是指速動(dòng)資產(chǎn)占流動(dòng)負(fù)債的比率，它反映企業(yè)短期內(nèi)可變現(xiàn)資產(chǎn)償還短期內(nèi)到期債務(wù)的能力。速動(dòng)比率是對(duì)流動(dòng)比率的補(bǔ)充。計(jì)算公式如下：

速動(dòng)比例=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

速動(dòng)資產(chǎn)是企業(yè)在短期內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn)，等于流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)速度較慢的存貨的余額，包括貨幣資金、短期投資和應(yīng)收賬款等。一般認(rèn)為速動(dòng)比率1：1是合理的，速動(dòng)比率若大于1，企業(yè)短期償債能力強(qiáng)，但獲利能力將下降。速動(dòng)比率若小于1，企業(yè)將需要依賴出售存貨或舉借新債來(lái)償還到期債務(wù)。

3、現(xiàn)金比率

現(xiàn)金比率是企業(yè)現(xiàn)金同流動(dòng)負(fù)債的比率。這里說(shuō)的現(xiàn)金，包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物。這項(xiàng)比率可顯示企業(yè)立即償還到期債務(wù)的能力，其計(jì)算公式為：

現(xiàn)金比率=現(xiàn)金/流動(dòng)負(fù)債。

4、資產(chǎn)負(fù)債率

資產(chǎn)負(fù)債率，亦稱負(fù)債比率、舉債經(jīng)營(yíng)比率，是指負(fù)債總額對(duì)全部資產(chǎn)總額之比，用來(lái)衡量企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力，反映債權(quán)人發(fā)放貸款的安全程度。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）X100%

一般認(rèn)為，資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)保持在50%左右，這說(shuō)明企業(yè)有較好的償債能力，又充分利用了負(fù)債經(jīng)營(yíng)能力。